Ponto-chave 01
Premissas mandam em tudo
Modelo · BUDGET
Modelo de orçamento anual em Excel
Premissas, receitas com sazonalidade, pessoal com dissídio, despesas por centro de custo e investimentos fechando numa DRE orçada mês a mês, com EBITDA e lucro.
- Instruções Aba 1
- Premissas Aba 2
- Receitas Aba 3
- Pessoal Aba 4
Ponto-chave 02
Pessoal com dissídio no mês
Ponto-chave 03
DRE orçada com EBITDA
Por que importa
O orçamento anual é o plano financeiro do ano em números: quanto a empresa espera vender, quanto vai gastar com pessoas, despesas e investimentos e quanto deve sobrar no fim. Ele só funciona quando cada número nasce de uma premissa clara, como crescimento, inflação e dissídio. Este modelo organiza essa lógica em abas e entrega a DRE orçada pronta.
Prévia do modelo
Prévia do orçamento anual
Os valores são o exemplo da planilha. Mude as receitas por linha, o custo variável, pessoal e despesas gerais e veja o resultado do ano e o EBITDA de cada mês.
Receitas do ano por linha
R$
%
R$
%
R$
%
Custo variável em % da receita líquida.
Despesas do ano
%
R$
R$
EBITDA orçado––
Lucro líquido––
Receita líquida––
EBITDA orçado mês a mês · R$ mil
DRE orçada do ano
| Linha da DRE | 1º semestre | 2º semestre | Ano | % da receita líquida |
|---|
A planilha completa tem a DRE nos 12 meses, as premissas de inflação, crescimento e dissídio, a sazonalidade por linha de receita, o quadro de pessoal por cargo com mês de admissão, as despesas conta a conta por centro de custo e os investimentos com depreciação. Nesta prévia, a sazonalidade, o perfil mensal de pessoal e despesas, a depreciação (R$ 345.861), o resultado financeiro (R$ 35.000 negativos por mês) e o IR e CSLL (34%) seguem o exemplo da planilha.
Arquivo .xlsx
O que vem na planilha
- Instruções O que é o modelo, como preencher em 6 passos e a legenda de cores.
- Premissas Inflação, crescimento, deduções, dissídio e mês do dissídio, encargos, depreciação atual, resultado financeiro, IR e centros de custo.
- Receitas Receita do ano anterior por linha, crescimento, custo variável e sazonalidade mensal que soma 100%.
- Pessoal Cargos, quantidade, salário, encargos e benefícios, com mês de admissão e reajuste no mês do dissídio.
- Despesas Despesas conta a conta por centro de custo, com base mensal atual e reajuste a partir do mês escolhido.
- Investimentos Capex com mês da compra e vida útil, depreciação linear e saída de caixa por mês.
- Resumo DRE orçada mensal e anual, da receita bruta ao lucro líquido, com EBITDA, margens e headcount.
Baixar a planilha em Excel
Arquivo .xlsx, abre no Excel, Google Planilhas e Numbers
Passo a passo · 3 etapas
Modelo de orçamento anual
Siga os passos para montar o modelo com os seus números e marque cada um. O progresso fica salvo neste navegador.
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passos feitos
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100% feitos. Modelo montado!
Todos os 10 passos feitos. Agora atualize as premissas da planilha a cada fechamento.
Antes de preencher
Junte a base certa para o orçamento não nascer torto.
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Preenchendo o modelo
Siga a ordem das abas: cada uma alimenta a próxima.
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Lendo e usando o orçamento
O Resumo é a conversa com sócios e gestores.
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Erro comum
Orçamento feito com o ano passado mais um percentual
Pegar a DRE do ano anterior e aplicar 10% em tudo parece rápido, mas esconde o que muda de verdade: o dissídio que entra em maio, as vagas novas no meio do ano, o contrato que reajusta em agosto e a sazonalidade da receita. O resultado é um orçamento certo no total e errado em todos os meses, inútil para acompanhar.
Quem preparou
Próximo passo
Na aula completa de budget e forecast eu mostro como transformar este orçamento em forecast rolante e como revisar premissas sem refazer o ano inteiro.
- ORÇADO
- FORECAST
- DRIVERS
Leve para o dia a dia
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