MODELO·ORÇADO
Modelo de acompanhamento orçado versus realizado
Lance o orçado e o realizado da DRE e veja, no mês e no acumulado do ano, a variação em R$ e em %, o semáforo que respeita o sinal de cada linha e o que precisa de justificativa.
Sinal certo para cada linha
Limite em R$ e em %
Justificativa com dono e ação
Orçado versus realizado é a comparação, linha a linha da DRE, entre o que a empresa planejou e o que aconteceu. O valor dela não está na tabela, está na conversa que vem depois: por que desviou, quem responde e o que vai ser feito. Este modelo calcula as variações, separa o favorável do desfavorável e organiza as justificativas.
Prévia do comparativo do mês
Os números são o exemplo da planilha. Escolha o mês, mude o realizado de qualquer linha e veja variações, semáforo e gráfico recalcularem.
Mês do comparativo
Comparativo do mês
| Linha da DRE | Orçado | Realizado | Variação R$ | Variação % | Semáforo |
|---|
Digite nas células de realizado. Receita e resultado acima do orçado são favoráveis; despesa acima do orçado é desfavorável. Verde: favorável ou em linha (até 1%). Amarelo: desfavorável abaixo do limite. Vermelho: desfavorável acima do limite, precisa de justificativa e ação.
Orçado × realizado
A planilha completa tem o orçado dos 12 meses, o realizado mês a mês, o seletor de mês com validação de dados, o acumulado no ano com o percentual do orçamento anual já realizado, a regra de justificativa (R$ e %, ou R$ ou %) e a aba de comentários com justificativa, responsável, ação, prazo e status.
6 abas prontas para preencher
- Aba 01 Instruções O que é o modelo, como preencher em 6 passos, como ler o indicador e a legenda de cores.
- Aba 02 Orçado Orçamento do ano por linha da DRE nos 12 meses, com os resultados calculados.
- Aba 03 Realizado A mesma estrutura para lançar cada mês fechado; no exemplo, de janeiro a junho.
- Aba 04 Comparativo Seletor de mês com orçado, realizado, variação em R$ e em %, indicador, semáforo e se precisa justificar.
- Aba 05 Acumulado Soma do ano até o mês escolhido, com variações e o percentual do orçamento anual já realizado.
- Aba 06 Comentários Limites em R$ e em %, regra de justificativa e o registro de cada variação com responsável, ação, prazo e status.
Arquivo .xlsx, abre no Excel, Google Planilhas e Numbers
Antes de preencher
Orçado e realizado precisam falar a mesma língua.
Lendo o comparativo
Do número para a causa.
Transformando em ação
Variação sem dono não muda nada.
Tratar toda variação positiva como boa
Realizado acima do orçado é ótimo na receita e péssimo na despesa. Planilhas que pintam de verde todo número positivo fazem a diretoria comemorar estouro de custo. O indicador precisa respeitar a natureza da linha, e é isso que este modelo faz.
CEO e cofundador da LeverPro, plataforma de FP&A e gestão financeira corporativa. Engenheiro pela UFMG, pós-graduado em Controladoria e Finanças e MBA Executivo pelo Insper.
Na aula completa de acompanhamento orçamentário eu mostro como conduzir a reunião mensal de orçado versus realizado e como transformar desvios em forecast.
Monte o modelo com os seus números
Arquivo .xlsx, abre no Excel, Google Planilhas e Numbers.
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