SIMULADOR · CENÁRIOS

Simulador de cenários e sensibilidade

Monte a DRE do ano com volume, preço, custo e despesas fixas, crie os cenários pessimista e otimista e descubra qual premissa mais mexe no seu lucro.

FormatoInterativo, direto no navegador
Tempo10 minutos com o orçamento do ano em mãos
FrequênciaNo orçamento anual, em cada revisão de forecast e antes de mudar preço
Para quemDonos de empresa, controllers, analistas de FP&A e gestores responsáveis pelo orçamento

Usar o simulador Ver o passo a passo

Três cenários, não um número

Preço costuma mexer mais

Conheça o ponto de equilíbrio

Por que importa

Cenário é uma versão possível do futuro: pessimista, base e otimista. Sensibilidade mostra quanto o resultado muda quando uma premissa se mexe. Juntos, eles revelam onde está o risco do orçamento e onde vale gastar energia de gestão.

Simulador

Simule os cenários da sua empresa

Os valores iniciais são um exemplo. Troque pelas premissas do seu orçamento, ajuste as variações de cada cenário e veja a matriz e o tornado.

Premissas do ano (cenário base)

Volume vendido unidades no ano

Preço líquido por unidade, sem impostos

Custo variável por unidade

Despesas fixas no ano

Alíquota de IR e CSLL % sobre o lucro

DRE simplificada: receita menos custo variável dá a margem de contribuição; menos despesas fixas, o EBIT. O imposto incide só quando há lucro (sem compensação de prejuízo).

Lucro líquido base––

EBIT base––

Ponto de equilíbrio––

Lucro líquido por cenário

Variação de cada cenário sobre o base

Premissa	Pessimista	Base	Otimista
Volume		0%
Preço		0%
Custo variável		0%

Em %, sobre a premissa base. Custo sobe no pessimista (valor positivo) e cai no otimista (valor negativo).

DRE por cenário

Linha	Pessimista	Base	Otimista

Sensibilidade do lucro líquido: preço × volume

Preço \ Vol.	−20%	−10%	0%	+10%	+20%

Lucro líquido em R$ mil. Verde é lucro, vermelho é prejuízo, e a cor fica mais forte conforme o valor. O quadro com borda é o cenário base.

Tornado: impacto de ±10% em cada premissa

Cada barra muda só uma premissa em 10% sobre ela mesma (a alíquota de 34% vira 30,6% ou 37,4%) e mantém as outras no base.

Passo a passo

Simulador de cenários

Siga os passos no simulador acima e marque cada um. O progresso fica salvo neste navegador.

Antes de simular

Premissas boas valem mais que planilha bonita.

0/3

Separe custos variáveis de despesas fixas Variável acompanha o volume. Fixo existe mesmo se a empresa não vender nada no mês.
Use o preço líquido de impostos e descontos O que entra de verdade por unidade é o que define a margem de contribuição.
Defina as variações com base em fatos Use o pior e o melhor ano dos últimos três, contratos e sinais do mercado, não chute.

Lendo o resultado

Onde o risco do orçamento aparece.

0/4

Olhe se o pessimista dá prejuízo Se der, o plano de contingência precisa estar escrito antes do ano começar.
Leia o tornado de cima para baixo A barra mais larga é a premissa que merece mais controle e mais cuidado na projeção.
Procure a fronteira do vermelho na matriz Ela mostra quais combinações de preço e volume levam ao prejuízo.
Compare o ponto de equilíbrio com o volume Quanto menor a folga, mais perto a empresa está de operar no prejuízo.

Depois do simulador

Transforme sensibilidade em gestão.

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Crie gatilhos para cada cenário Defina qual número de volume ou preço faz a empresa mudar para o plano pessimista.
Acompanhe as premissas mais sensíveis todo mês As duas primeiras do tornado viram indicadores fixos da reunião de resultado.

Antes de usar

Cenário pessimista que é só o base com 5% a menos

Cortar tudo pela mesma porcentagem não é cenário, é enfeite. Um pessimista de verdade combina queda de volume, pressão no preço e aumento de custo ao mesmo tempo, como acontece numa crise. E as despesas fixas não caem sozinhas: só caem se alguém decidir cortar.

CEO e cofundador da LeverPro, plataforma de FP&A e gestão financeira corporativa. Engenheiro pela UFMG, pós-graduado em Controladoria e Finanças e MBA Executivo pelo Insper.

Próximo passo

Na aula completa de cenários e sensibilidade eu mostro como montar o orçamento por drivers, escolher as variações de cada cenário e usar gatilhos para trocar de plano durante o ano.

DRIVERS
ORÇAMENTO
FORECAST

Use sempre

Volte ao simulador sempre que mudar um número.

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